注销税务登记证（现已整合为“清税注销”）是企业或个体工商户在终止经营、解散、破产、迁移或转登记时必须完成的法定程序，自2015年起，中国已取消单独的《税务登记证》，改为“三证合一”或“五证合一”，但税务注销仍需单独办理，称为“清税注销”。
✅ 一、适用情形
- 企业解散、破产、撤销
- 个体工商户停止经营
- 企业迁移至其他省市（跨区迁移）
- 转为其他登记类型（如个体转公司）
✅ 二、注销流程（2025年最新）
前置条件
- 已结清所有税款、滞纳金、罚款
- 完成所有纳税申报（包括注销当期）
- 缴销发票、税控设备（如税控盘、UKey）
- 无欠税、无在查案件、无异常名录
办理方式
| 方式 | 说明 |
|---|---|
| 电子税务局 | 推荐！全程网上办（适用于大多数企业） |
| 办税服务厅 | 特殊情况（如异常户、高风险企业）需线下办 |
网上注销流程（电子税务局）
以“企业”为例：
微信号：15321396264
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🔍 步骤一：登录电子税务局
- 登录 国家税务总局电子税务局
- 选择【我要办税】→【综合信息报告】→【状态信息报告】→【清税注销】
🔍 步骤二：选择注销类型
- 即办注销（系统提示符合即办条件）
- 一般注销（需人工审核，5–10个工作日）
🔍 步骤三：填写申请表
- 填写注销原因、清算组信息、银行账户等
- 上传清算报告、股东会决议、营业执照注销证明（如已办）
🔍 步骤四：等待审核
- 即办注销：当场出《清税证明》
- 一般注销：税局会推送“税务注销受理回执”，后续可能约谈或查账
🔍 步骤五：获取《清税证明》
- 下载电子版或到厅打印纸质版（用于工商注销）
✅ 三、所需材料清单（一般注销）
| 材料 | 说明 |
|---|---|
| 清税注销申请表 | 系统生成，盖章 |
| 营业执照复印件 | 加盖公章 |
| 股东会决议/清算报告 | 明确注销原因、清算组 |
| 发票领用簿、未使用发票 | 需缴销 |
| 税控设备（UKey/税控盘） | 需注销或回收 |
| 最近三年账簿、报表 | 税局可能要求查验 |
| 法人身份证复印件 | 加盖公章 |
✅ 四、注意事项
| 项目 | 提示 |
|---|---|
| 个体户 | 多数可即办注销，无需清算报告 |
| 异常户 | 需先解除异常（补申报、补税、移出黑名单） |
| 跨区迁移 | 不注销，只办“迁出”，税籍转移 |
| 工商已注销 | 仍可补办税务注销，但需说明情况 |
| 清税证明有效期 | 6个月内有效，用于工商注销 |
✅ 五、常见问题
| 问题 | 解答 |
|---|---|
| 没有经营也要注销税务吗？ | 是的，哪怕零申报，也要走注销流程 |
| 税务注销后还要注销工商吗？ | 是的，税务注销 ≠ 工商注销，顺序不能反 |
| 可以找人代办吗？ | 可以，需提供授权委托书、身份证原件 |
✅ 六、一句话总结
先清税，再注销工商；网上能办就不跑厅，异常户先解异常。
如你告诉我你是企业还是个个体户、是否异常、是否即办条件，我可以帮你判断是否能即办，甚至帮你生成一份注销清单。
以上是对“税务登记证如何注销”的简单介绍，如果您有任何疑问，可以添加我们微信或者拨打电话：15321396264，免费咨询，专人1对1解答，北京壹点壹线咨询有限公司专业办理增值电信业务经营许可证、网络文化经营许可证、工商注册、知识产权等一站式企业服务平台，竭诚为您服务。