先过滤：5 条红线，一票否决
- 无《代理记账许可证书》——直接淘汰。
查询路径：全国代理记账机构管理系统（https://kjz.mof.gov.cn）→“机构查询”输入公司全称，看“许可证书编号”与“有效期”。 - 公司成立时间＜2 年——淘汰。
代账是经验行业，2 年以下往往还没经历一次汇算清缴“大考”。 - 负责人（总复核）没有中级以上会计职称——淘汰。
初级会计只能做账,不具备审核签字权。 - 注册地址是“共享工位”“孵化器”且无法提供独立档案室——淘汰。
票据丢一次就够你喝一壶。 - 报价低于 80 元/月（小规模）或 150 元/月（一般纳税人）——淘汰。
低于成本价必靠“隐形收费”或“批量零申报”回血,税务风险极高。
再打分：6 大维度 25 分制，总分＜80 直接 pass | 维度 | 权重 | 打分细则（举例） | 获取方式 | |---|---|---|---| | 1. 资质与规模 | 15 分 | ① 许可证书 5 分；② 30 人以上团队 5 分；③ 自有产权或 3 年以上租赁办公场所 5 分 | 看证书、现场数工位、查房产证/租赁合同 | | 2. 人员结构 | 15 分 | ① 中级/CPA 占比≥20% 得 8 分；② 一名以上税务师 5 分；③ 明确总复核、做账、外勤三分离 2 分 | 要员工花名册+证书编号，现场随机抽 3 人核对 | | 3. 行业经验 | 15 分 | ① 与你同行业的客户≥30 家 10 分；② 能提供 3 份同行业账套模板（脱敏）5 分 | 看合同或客户清单（可打码） | | 4. 系统与数据安全 | 15 分 | ① 用主流云账套（用友/金蝶/畅捷通）5 分；② 每日自动备份+本地加密硬盘 5 分；③ 独立服务器或阿里云腾讯云 5 分 | 现场看登录界面、备份日志 | | 5. 服务流程 | 15 分 | ① 有书面《交接清单》2 分；② 规定 48h 内完成收票、当月 25 号前结账 5 分；③ 次月 10 号前给财务分析报表 3 分；④ 每年至少 1 次上门税务健康诊断 5 分 | 直接要制度文件 | | 6. 应急与保险 | 10 分 | ① 签错账赔偿条款（明确倍数）5 分；② 购买“职业责任保险”且单次保额≥100 万 5 分 | 看保单原件 |
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打分工具：Excel 拉一张表，让销售带你看现场、当场打分，不到 30 分钟就能筛掉 80% 的“小作坊”。
后谈判：合同 9 个条款，一条不能少
- 服务范围：写清“票据整理、凭证装订、纳税申报、汇算清缴、工商年报”五大件，少一项扣钱。
- 错账赔偿：按“直接损失 1.5 倍”写进合同，不要接受“退当月服务费”这种空头支票。
- 档案归属：明确“账簿、原始凭证、税控盘、CA 证书”所有权归客户，终止合同时 7 日内全部返还。
- 人员绑定：指定 3 名具体服务人员（总复核+做账+外勤），未经书面同意不得随意更换，每换 1 人扣当月服务费 10%。
- 数据保密：加盖骑缝章的《保密协议》，违约金不低于合同总价的 50%。
- 终止条款：客户可无条件提前 30 天书面解除，代账公司不得扣押资料。
- 隐形收费：列负面清单——“税控盘解锁、税务移出异常、发票增量”等常见加价项目，事先明码标价。
- 争议解决：约定客户所在地法院管辖，省去异地维权成本。
- 发票条款：必须开增值税专用发票，项目写“代理记账服务费”，不要接受“咨询费”“服务费”模糊开票。
3 个“避坑”实战锦囊
- 突然低价“接私单”的会计——风险最大。
很多代账公司销售先低价签单，再转包给兼职会计，兼职会计又带回家做，票据丢失、泄露、做错账概率飙升。
识别方法：看是否强制要求“票据只能快递到注册地址”,且地址与实地一致。 - 零申报“流水线”——最伤肝。
有些公司 300 家客户共用 2 个会计，全部零申报，税局一旦抽中一家，整个批次被连坐。
识别方法：要“申报截图”（带税局水印），看连续 12 个月是否都是 0。 - 虚假宣传“税务局关系硬”——最坑爹。
真正合规的代账公司最怕“关系”二字，敢吹“专管员是我哥们”的，往往做两套账。
识别方法：把销售吹的“关系”录音，反手问“能否写进合同”,秒怂的即是骗子。
一张“决策表”直接带走 | 候选公司 | 总分 | 报价(小规/一般) | 赔偿倍数 | 是否本地有档案室 | 是否买责任险 | 去留 | |---|---|---|---|---|---|---| | A 公司 | 92 | 200/400 | 1.5 倍 | 有 | 100 万 | 签 | | B 公司 | 76 | 120/260 | 1 倍 | 无 | 50 万 | 弃 | | C 公司 | 88 | 99/180 | 1 倍 | 有 | 100 万 | 二轮砍价 |
总结一句话
“先查证书、再数人头、三看合同、四留证据”。
把 30 分钟现场打分表、9 条合同条款、一张决策表打印出来，让销售知道你是“专业买家”，自然不敢用“99 元包邮”套路你。
