模块定位
- 目标：
“让每一分钱、每一克食材、每一次审批都有痕迹、可倒查、能问责”。 - 适用对象：
机关、国企、学校、医院、园区等自营或外包食堂。 - 审计模式：
嵌入式+周期性+专项式。- 嵌入式：业务发生即触发审计规则，实时预警；
- 周期性：按月/季/年自动生成审计报告；
- 专项式：对举报、异常或突发事件一键启动专项审计。
审计范围（审什么） | 维度 | 关键审计点 | 常见风险场景 | |---|---|---| | 采购 | 供应商资质、比价记录、合同条款、验收差异、临期采购、高价采购 | 围标、分拆合同、虚假验收、价格异常高于市场价15% | | 库存 | 入库称重、出库领用、盘点差异、报损率、库存周转 | 虚假入库、以领代耗、库存负数、报损率>3% | | 加工 | 出品率、配方执行、边角料回收、留样记录 | 出品率低于标准10%、留样不足125g、未双人签字 | | 销售 | 收银漏单、套刷补贴、折扣异常、现金比例 | 现金收款占比>20%、同卡3分钟内连续消费、负数冲正 | | 财务 | 资金流水、对账差异、发票合规、三公经费 | 个人账户收款、发票与验收单数量不符、白条入账 | | 膳食安全 | 农残检测、温度记录、餐厨垃圾流向、留样时效 | 留样<48h、温度>8℃、垃圾去向不明 | | 补贴补助 | 餐补发放、身份重复、外部人员冒领 | 离职人员仍享受餐补、同身份证在多园区重复领补 |
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技术实现（怎么审）
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数据层
对接ERP、POS、智能秤、门禁、考勤、财务NC、银行银企直联、电子发票平台等，形成“采购—库存—加工—销售—财务”全链路数据湖。 -
规则引擎
内置200+行业风险指标，支持可视化拖拽配置。
例：- 价格异常：近30天同品类市场均价±10%阈值；
- 高频异常：同一员工7天内报损3次；
- 图像AI：摄像头识别“验收时司机与仓管同框拍照”是否合规。
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预警机制
三色预警：- 红色：立即冻结付款/出库，推送纪检移动端；
- 黄色：24小时内必须补充说明；
- 蓝色：周例会通报。
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审计作业
- 一键抽凭：自动关联采购订单、验收单、发票、付款单；
- 电子函证：系统向供应商发送确认函，回函自动归档；
- 盘点复盘：扫码复盘，差异>1%触发复盘拍照；
- 离线盘点：支持无网环境，数据加密本地缓存,联网后自动同步。
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区块链防篡改（可选）
关键单据哈希值写入联盟链，防事后改单；对接司法链,未来可一键出证。
输出成果（输出什么）
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实时仪表盘
今日风险分数、TOP10异常供应商、库存呆滞金额、现金收款占比等。 -
标准报告
月报：12页PPT+3张附表，自动推送分管领导、纪检、财务。
报告结构：- 审计概况（覆盖率、问题整改率）
- 重大风险（红色预警清单）
- 管理建议（制度修订、流程优化）
- 问责清单（已经移交纪检的事项）
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整改闭环
系统生成《整改工单》，责任人+时限+佐证材料,逾期自动升级。 -
外部审计接口
支持国家审计、巡视巡察一键导出底稿（符合《GB/T 20988-2007 信息系统审计规范》）。
典型案例
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某央企省级公司
上线3个月发现：- 同一供应商分拆合同11笔，规避招标，涉及金额218万元；
- 库存牛羊肉报损率8.7%，高于标准3倍，追回违规资金46万元；
- 现金收款占比从34%降至4%，年度减少“小金库”风险点12个。
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某高校
- 发现离职教职工仍享受餐补，涉及352人，年节省补贴支出95万元；
- 通过图像AI识别“未戴口罩加工”行为，食品安全扣分项下降70%。
落地要点（给信息中心的干货）
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先定制度再上线
制度是审计规则的“上游”，建议同步修订《食堂采购管理办法》《验收细则》《资金管理办法》，把阈值写进制度，避免系统与制度“两张皮”。 -
数据质量优先
智能秤必须“称重即拍照”，禁止事后补单；POS必须100%断网缓存，防止漏单；财务科目统一映射，避免“其他杂费”成为垃圾桶。 -
组织保障
信息中心+后勤+纪检+财务四方联合工作组，审计模块的权限由纪检统一回收，防止“自己审自己”。 -
分阶段实施
① 采购与库存先行（3个月）→② 加工与销售（2个月）→③ 财务与补贴（2个月）→④ 区块链存证（可选）。 -
培训与激励
对食堂班组长开展“手机端复盘”培训，整改完成率与绩效奖金挂钩；对举报属实人员给予罚没金额5%奖励,上限1万元。
