税务筹划不是“少缴税”，而是合法、合规、合理地优化税负，核心目标是：在业务真实的前提下，利用政策空间，降低整体税负，控制税务风险。
✅ 税务筹划的五大原则
| 原则 | 说明 |
|---|---|
| 合法性 | 必须基于现行税法，不能虚构交易、虚开发票。 |
| 事前性 | 在业务发生前设计，而不是事后“补救”。 |
| 整体性 | 不仅看增值税、企业所得税，还要考虑个税、社保、印花税等。 |
| 真实性 | 所有交易必须有真实业务背景，合同、发票、资金流、物流“四流合一”。 |
| 可持续性 | 不能只看眼前节税，要考虑未来3-5年的合规成本。 |
✅ 税务筹划的六大切入点（企业视角）
| 切入点 | 常用方法 | 注意事项 |
|---|---|---|
| 纳税人身份选择 | 小规模 vs 一般纳税人；个体工商户 vs 有限公司 | 看客户是否要求专票、毛利率高低 |
| 注册地选择 | 税收洼地（如海南、前海、西部大开发、经开区） | 不能空壳注册，需实质性运营 |
| 组织形式设计 | 母子公司、总分公司、合伙企业、个体户组合 | 避免关联交易定价异常 |
| 成本费用最大化 | 合理列支工资、租金、差旅、广告、研发费用 | 必须有发票、合同、付款记录 |
| 税收优惠政策 | 高新企业、双软认证、研发费用加计扣除、残保金减免 | 需提前备案，资料齐全 |
| 股东分红优化 | 工资+奖金+分红组合；设立家族公司；股权激励平台 | 避免“硬转私”，防止被认定为分红补税 |
✅ 举个例子：年收入500万的服务型公司如何筹划？
| 项目 | 传统做法 | 筹划后 |
|---|---|---|
| 注册形式 | 有限公司（25%企税+20%分红） | 有限公司+个体户组合 |
| 业务拆分 | 全部走公司 | 公司接业务，外包给个体户（真实服务） |
| 个体户税负 | 无 | 核定征收，综合税负约 2.5% |
| 总体税负 | 约 40% | 降至 6%-8% |
| 风险点 | 无 | 必须“真实服务+四流合一”，不能虚构交易 |
✅ 个人税务筹划（高收入人群）
| 收入类型 | 筹划方式 |
|---|---|
| 工资薪金 | 转为“工资+年终奖+补贴”，利用全年一次性奖金政策 |
| 劳务报酬 | 设立个体户/个独，转为经营所得，核定征收 |
| 股权激励 | 通过持股平台（有限合伙）间接持有，延迟纳税 |
| 房产转让 | 利用“满五唯一”免征个税，或转为公司持有 |
❌ 常见作死行为（千万别碰）
- 买发票、虚开发票
- 用个人账户收公司款
- 虚假注册个体户/个独，无真实业务
- 关联交易定价明显偏低（如母公司100万买子公司1000万资产）
- 用“税收洼地”注册空壳公司，无人员、无办公、无业务
✅ 实务建议（一句话总结）
“业务真实为前提，政策红利为工具，四流合一为底线，提前设计为核心。”
微信号：15321396264
添加微信好友, 获取更多信息
复制微信号
如果你能告诉我你是企业主、自由职业者、还是打工高管，以及你所在的行业、年收入范围、是否有公司，我可以给你一套可落地的个性化税务筹划方案。
以上是对“税务筹划怎么做”的简单介绍，如果您有任何疑问，可以添加我们微信或者拨打电话：15321396264，免费咨询，专人1对1解答，北京壹点壹线咨询有限公司专业办理增值电信业务经营许可证、网络文化经营许可证、工商注册、知识产权等一站式企业服务平台，竭诚为您服务。