“双软企业”是指同时获得以下两项资质认定的企业：
- 软件企业认定（由工信部或地方工信部门认定）
- 软件产品登记（由工信部或地方工信部门登记）
这类企业可以享受国家针对软件产业的一系列税收优惠政策,以下是2025年最新有效的双软企业税收优惠政策汇总（依据现行政策，含国家+地方层面）：
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✅ 一、企业所得税优惠（国家层面）
| 项目 | 适用条件 | |
|---|---|---|
| “两免三减半” | 自获利年度起，第1-2年免征企业所得税，第3-5年减半征收（即12.5%） | 需为新办软件企业，且通过软件企业认定 |
| 重点软件企业 | 若入选国家鼓励的重点软件企业，减按10%税率征收企业所得税 | 需符合国家每年发布的重点软件企业名单 |
⚠️ 注意：2020年后新办软件企业仍可适用“两免三减半”，但需符合《软件企业认定管理办法》要求。
✅ 二、增值税优惠（国家层面）
| 项目 | 适用条件 | |
|---|---|---|
| 软件产品增值税即征即退 | 对软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退 | 软件产品需取得《软件产品登记证书》 |
| 嵌入式软件产品 | 同样适用即征即退政策 | 需单独核算嵌入式软件销售额 |
✅ 三、地方附加优惠（各地不同）
| 地区 | 地方附加优惠示例 |
|---|---|
| 北京中关村 | 企业所得税地方留成部分前三年100%奖励，后三年50%奖励 |
| 上海浦东 | 软件企业高管个税地方留成部分最高50%奖励 |
| 深圳南山 | 软件企业首次认定奖励最高50万元，研发补贴最高200万元 |
| 杭州滨江 | 软件企业首次认定奖励30万元，研发补贴按实际投入最高10%补贴 |
✅ 四、其他配套政策
| 项目 | |
|---|---|
| 研发费用加计扣除 | 软件企业研发费用加计扣除比例100%（2023年起全国统一） |
| 软件著作权补贴 | 各地对软件著作权登记每件补贴500-1000元不等 |
| 人才补贴 | 软件企业引进高端人才，可享受落户、住房、个税返还等支持 |
✅ 五、申请流程简要（2025年）
| 步骤 | |
|---|---|
| 软件产品登记 | 在中国版权保护中心或地方软件行业协会申请 |
| 软件企业认定 | 向地方工信部门提交材料（含人员、研发、收入结构等） |
| 税务备案 | 向主管税务机关备案享受优惠政策 |
| 年度复审 | 软件企业需每年提交年报，维持资质 |
✅ 六、常见误区提醒
| 误区 | 正确说明 |
|---|---|
| “双软认定取消了” | ❌ 错误。软件企业认定和软件产品登记仍在进行，只是由行业协会或地方工信部门承接 |
| “所有软件企业都能享受两免三减半” | ❌ 错误。必须为新办软件企业，且通过认定，老企业不能追溯享受 |
| “增值税即征即退自动享受” | ❌ 错误。需主动申请备案，并提交《软件产品登记证书》 |
✅ 七、建议行动清单（2025年）
| 动作 | 说明 |
|---|---|
| ✅ 尽快完成软件产品登记 | 每款产品都可登记，每款每年可退增值税几十万至上百万 |
| ✅ 申请软件企业认定 | 特别是2022年后新成立的企业，可启动“两免三减半” |
| ✅ 建立研发台账 | 为享受研发费用加计扣除和后续审计做准备 |
| ✅ 关注地方政策 | 各地科技局、工信局、园区管委会常有额外奖励和补贴 |
📌 总结一句话：
“双软”仍是2025年软件企业最划算的政策组合，建议尽快完成认定+登记，叠加地方奖励，综合节税率可达40%-60%。
如你提供企业所在地区、成立时间、是否已有软著，我可以帮你定制一份双软申请时间表+节税测算表。
以上是对“双软企业税收优惠政策”的简单介绍，如果您有任何疑问，可以添加我们微信或者拨打电话：15321396264，免费咨询，专人1对1解答，北京壹点壹线咨询有限公司专业办理增值电信业务经营许可证、网络文化经营许可证、工商注册、知识产权等一站式企业服务平台，竭诚为您服务。