2025年度个税汇算清缴

2025年度个人所得税汇算清缴（即2025年度终了后，对2025年1月1日至12月31日取得的综合所得进行汇总计算，多退少补）预计将于2026年3月1日至6月30日期间办理,以下是关键要点和注意事项：

---

哪些人需要办理？

1. 需办理的情形（符合任一条件）：

   

   微信号：15321396264
   添加微信好友, 获取更多信息
   复制微信号
   • 2025年度综合所得年收入超过12万元且补税金额超过400元；
   • 2025年度已预缴税额大于应纳税额,需申请退税；
   • 取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费中的一项或多项，且综合所得年收入减除专项扣除后超过6万元；
   • 纳税人取得综合所得时,扣缴义务人未依法预扣预缴税款。

2. 无需办理的情形：

   • 年度综合所得不超过12万元且补税金额不超过400元；
   • 已预缴税额与应纳税额一致；
   • 符合豁免条件的（如仅取得工资薪金且单位已全额扣缴）。

---

办理方式

1. 线上办理（推荐）：

   • 通过“个人所得税”APP或自然人电子税务局（https://etax.chinatax.gov.cn）；
   • 可预约办理（3月1日-3月20日需预约，3月21日后无需预约）。

2. 线下办理：

   • 前往主管税务机关办税服务厅；
   • 委托单位或涉税专业服务机构代办（需签署授权书）。

---

关键扣除项（2025年度新增或延续）

1. 专项附加扣除（需提前填报或确认）：

   • 3岁以下婴幼儿照护：每个子女每月2000元；
   • 子女教育：每个子女每月2000元；
   • 赡养老人：每月3000元（非独生子女分摊）；
   • 住房贷款利息/租金：二选一,按城市级别定额扣除；
   • 继续教育/大病医疗：按实际发生额扣除（大病医疗需在汇算时填报）。

2. 个人养老金（2025年延续）：

   缴费凭证需在2026年3月1日前上传，最高按年1.2万元限额扣除。

3. 其他扣除：

   符合条件的公益捐赠（需取得捐赠票据）。

---

补税/退税流程

1. 补税：

   • 若需补税，可通过APP、网银、POS机等方式缴纳，6月30日前完成；
   • 逾期按日加收05%滞纳金（可能面临罚款）。

2. 退税：

   绑定本人银行卡（建议一类卡），审核通过后10-30个工作日到账。

---

注意事项

1. 核对收入数据：

   登录APP查看“收入纳税明细”，确认单位申报的2025年度收入是否准确（如有异议，可申诉）。

2. 年终奖计税方式选择：

   2025年度年终奖仍可单独计税或并入综合所得，汇算时择优选择（2027年后政策可能调整）。

3. 境外所得：

   若2025年有境外收入,需一并申报并计算抵免限额。

---

时间提醒

• 2026年3月1日：汇算启动；
• 2026年6月30日：截止日期（逾期可能产生滞纳金或影响征信）。

建议提前整理凭证（如医疗票据、捐赠收据等），并关注国家税务总局后续发布的正式公告，如有复杂情况（如股权激励、境外所得）,建议咨询税务专业人士。

以上是对“2025年度个税汇算清缴”的简单介绍，如果您有任何疑问，可以添加我们微信或者拨打电话：15321396264，免费咨询，专人1对1解答，北京壹点壹线咨询有限公司专业办理增值电信业务经营许可证、网络文化经营许可证、工商注册、知识产权等一站式企业服务平台，竭诚为您服务。