公司注销时，税务清算报告是税务机关审核企业是否完成纳税义务的核心材料，以下是税务清算报告的完整材料清单、模板框架及注意事项，适用于一般企业（查账征收）,供参考：
税务清算报告必备材料清单
- 《注销税务登记申请表》（税务局领取,加盖公章）
- 税务清算报告（正文，需法人、财务负责人签字）
- 近三年财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）
- 近三年企业所得税汇算清缴报告（含鉴证报告,如有）
- 清算期财务报表（清算开始日至清算结束日的资产负债表、财产清单、清算损益表）
- 清算所得税申报表（《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表）
- 完税证明（所有税种：增值税、企业所得税、印花税等）
- 发票缴销证明（含税控设备注销证明）
- 股东会/董事会决议（同意注销及成立清算组的决议）
- 清算组备案证明（工商局出具的《清算组备案通知书》）
- 其他材料（如税务稽查结论、退税/补税凭证等）
税务清算报告模板（正文框架）**关于XX公司税务清算的报告**
致XX税务局：
微信号：15321396264
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企业基本情况
- 公司名称、统一社会信用代码、注册地址、法定代表人
- 注销原因（如经营期满、股东决议解散等）
清算组成立及备案情况
- 清算组成立时间、成员名单（附备案通知书编号）
清算期财务情况
- 清算起始日：XX年XX月XX日（以股东决议或法院裁定为准）
- 清算结束日：XX年XX月XX日
- 资产处置：列明固定资产、存货、应收账款等处置方式及金额
- 负债清偿：列明应付账款、职工薪酬、税款等清偿情况
- 剩余财产分配：按股东出资比例分配方案
税款清算情况
- 增值税：清算期销售额XX元，应纳税额XX元，已缴XX元，补/退税XX元
- 企业所得税：清算所得XX元（资产变现收入-计税基础-清算费用），应纳税额XX元，已缴XX元
- 其他税种：印花税、房产税等（逐项说明）
- 无欠税，所有税款已结清（附完税证明编号）
发票及税控设备处理
- 已缴销发票XX份，税控设备已注销（附《发票缴销登记表》）
声明 真实、完整，如有虚假，愿承担法律责任。”
（法人签字、财务负责人签字、公司公章）
日期：XX年XX月XX日
关键注意事项
-
清算期所得税计算：
- 清算所得 = 资产变现收入 - 资产计税基础 - 清算费用 - 相关税费
- 需在清算结束日起15日内申报《企业清算所得税申报表》。
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补税/退税处理：
若存在未抵扣的增值税留抵税额,需在清算前申请退税或放弃抵扣。
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简易注销情形：
若企业符合“简易注销”条件（无债权债务、未开业），可免清算报告，但需全体股东承诺无欠税（以当地税务局要求为准）。
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电子税务局操作：
部分地区需先通过电子税务局发起“注销预检”,按提示补全材料。
模板下载渠道
- 地方税务局官网：搜索“XX市税务局 清算报告模板”（如上海税务局提供标准化模板）。
- 税务师事务所：委托专业机构出具鉴证报告（适用于账务复杂企业）。
建议提前与主管税务机关沟通具体要求，避免因材料不全延误注销流程，如需进一步协助，可提供企业类型（如小规模/一般纳税人）及所在地区,细化指导。
以上是对“公司注销税务清算报告材料”的简单介绍，如果您有任何疑问，可以添加我们微信或者拨打电话：15321396264，免费咨询，专人1对1解答，北京壹点壹线咨询有限公司专业办理增值电信业务经营许可证、网络文化经营许可证、工商注册、知识产权等一站式企业服务平台，竭诚为您服务。