公司税务注销（即“清税注销”）是注销流程中的关键环节，需向税务机关提交完整材料并结清税款，以下是2024年最新政策下的必备材料清单及注意事项：
基础材料（所有企业通用）
- 《清税申报表》
电子税务局下载或办税服务厅领取,需加盖公章。
微信号：15321396264
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复制微信号 - 营业执照正副本复印件
已吊销的企业需提供吊销证明。
- 法定代表人身份证复印件
如委托代办，需附加《授权委托书》及经办人身份证。
- 股东会决议/法院裁定书
股东会决议需注明“同意注销并成立清算组”（全体股东签字/盖章）。
税务清算材料
- 《企业所得税清算申报表》及附表
需完成经营期所得税申报和清算期申报（通常为注销前15日内）。
- 最近3年（或实际经营期）的账簿、凭证、报表
包括总账、明细账、纳税申报表、银行流水（税务可能抽查）。
- 发票及税控设备
已开具的发票存根联、空白发票、税控盘/金税盘（需先办理“发票验旧”和“税控设备注销”）。
特殊情形附加材料
- 存在留抵税额：需提交《留抵税额处理情况说明》（如放弃或结转至股东）。
- 出口退税企业：需提供《出口退（免）税备案撤回申请表》。
- 存在房产/土地：需先完成房产税、城镇土地使用税清算，提交《不动产处置证明》。
- 分支机构注销：需提供总机构出具的《分支机构税款清缴证明》。
线上办理流程（推荐）
- 电子税务局操作
路径：【我要办税】→【综合信息报告】→【清税申报】,上传材料扫描件。
- 税务预检
系统会自动检测未办结事项（如欠税、未申报记录）,需全部处理完毕。
- 领取《清税证明》
审核通过后，可电子税务局下载或到办税厅领取纸质证明（用于后续工商注销）。
注意事项
- 时间要求：税务注销需在工商注销前完成（简易注销企业可同步办理）。
- 风险提示：若存在历史遗留问题（如虚开发票、长期零申报）,可能被税务稽查。
- 咨询渠道：拨打12366或联系主管税务机关“注销专窗”核实个性化要求。
建议：提前1个月整理账务，确保无欠税、无异常申报记录，若企业复杂（如外资、跨区经营），可委托专业税务师出具《注销鉴证报告》加速流程。
以上是对“公司税务注销需要哪些材料”的简单介绍，如果您有任何疑问，可以添加我们微信或者拨打电话：15321396264，免费咨询，专人1对1解答，北京壹点壹线咨询有限公司专业办理增值电信业务经营许可证、网络文化经营许可证、工商注册、知识产权等一站式企业服务平台，竭诚为您服务。