准备工作
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确认税种
小规模纳税人主要申报：
- 增值税（按季度申报）
- 附加税（随增值税同步申报）
- 企业所得税（按季度预缴，年度汇算清缴）
- 个人所得税（若有员工或股东分红）
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复制微信号- 网址：国家税务总局电子税务局（或地方税务局官网，如“北京电子税务局”）。
- 登录方式：企业税号+密码/CA证书/电子营业执照。
增值税及附加税申报流程
季度申报（以增值税为例）
步骤1：填写申报表
- 进入“我要办税”→“税费申报及缴纳”→“增值税小规模纳税人申报”。
- 系统会自动带出开票数据（需核对税控盘或税务Ukey数据是否同步）。
- 关键填写项：
- 第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写季度总销售额（≤30万元免税，需分“货物劳务”和“服务不动产”填写）。
- 若开具专票：需填写第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”。
- 若享受免税：系统自动生成免税额（需符合“季度销售额≤30万元”政策）。
步骤2：申报附加税
- 增值税申报后，系统自动跳转至附加税申报（城建税、教育费附加等），按增值税税额的7%/3%/2%计算（小规模纳税人可减半征收）。
步骤3：确认并提交
- 核对数据无误后，点击“申报”，系统提示“申报成功”。
企业所得税季度预缴
- 路径：电子税务局→“我要办税”→“企业所得税申报”→“季度预缴申报（A类）”。
- 填写：
- 第3行“营业收入”：季度总收入。
- 第4行“营业成本”：季度总成本（无需精确，可预估）。
- 第10行“实际利润额”：按收入-成本后预缴（小微企业可享5%或25%优惠税率）。
- 提交：确认后申报，税款自动计算（可零申报）。
个人所得税（经营所得）
- 若个体户/独资企业：需申报“经营所得A表”（季度）。
- 路径：电子税务局→“我要办税”→“个人所得税申报”→“经营所得A表”。
- 填写：收入、成本、利润→系统自动计算税额（可减除费用6万元/年）。
税款缴纳
- 方式：
- 三方协议扣款（需提前签订银行、税务、企业协议）。
- 二维码扫码支付（微信/支付宝）。
- 零申报：若当季无收入，直接提交“0”申报,无需缴款。
注意事项
- 时间节点：
- 增值税/附加税：季度终了后15日内（如1月、4月、7月、10月）。
- 企业所得税：季度终了后15日内。
- 发票数据同步：
需提前在税控盘或Ukey中“上报汇总”开票数据，再申报。
- 免税政策：
2023-2027年小规模纳税人季度销售额≤30万元免征增值税（专票部分除外）。
- 异常处理：
若申报失败，检查税控盘是否清卡、数据是否同步,或联系12366。
简易流程图
登录电子税务局 → 选择税种申报 → 核对开票数据 → 填写申报表 → 确认提交 → 缴纳税款（如需） → 完成如有地方差异（如深圳、上海等地），建议登录当地电子税务局查看“小规模纳税人套餐”服务。
以上是对“小规模网上报税流程是什么”的简单介绍，如果您有任何疑问，可以添加我们微信或者拨打电话：15321396264，免费咨询，专人1对1解答，北京壹点壹线咨询有限公司专业办理增值电信业务经营许可证、网络文化经营许可证、工商注册、知识产权等一站式企业服务平台，竭诚为您服务。