企业报税是一项必须按月/季/年完成的法定义务，流程因企业类型（小规模/一般纳税人）、税种、所在地区略有差异，但核心步骤基本一致，以下用“一张图+一张表+一句话总结”的方式,帮你快速掌握。
一句话总结
“先核定税种→再按期抄报税→最后申报缴税”，三件事别漏,顺序不能反。
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一张流程图（文字版）
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税务登记（拿到营业执照后30天内）
→ 电子税务局做“新办纳税人套餐”
→ 自动同步税种、票种、银行三方协议 -
日常做账（每月/季）
→ 收集发票、银行回单、工资表等原始凭证
→ 用财务软件或代账公司生成资产负债表、利润表、增值税报表等 -
抄报税（一般纳税人特有）
→ 月初登录开票软件，点击“上报汇总”（抄税）
→ 申报完成后再点“反写监控”（清卡） -
网上申报（征期内完成）
→ 登录电子税务局，填写增值税、附加税、企业所得税等报表
→ 系统会自动校验，通过后即可提交 -
缴纳税款
→ 申报成功后，系统生成缴款书
→ 从三方协议账户自动扣款，或手动网银缴纳 -
资料归档
→ 打印报表、完税凭证留存10年（电子税务局可下载PDF）
一张对照表：小规模vs一般纳税人
| 项目 | 小规模纳税人 | 一般纳税人 |
|---|---|---|
| 增值税申报 | 季度申报（1月、4月、7月、10月） | 月度申报（每月1-15日） |
| 发票开具 | 普票为主，需专票时由税务局代开 | 自行开具专票/普票 |
| 抄税清卡 | 无需操作 | 每月必须抄税+清卡（开票软件操作） |
| 进项抵扣 | 不可抵扣进项税 | 可抵扣进项税（需认证发票） |
| 常见税种 | 增值税、附加税、企业所得税 | 同左+可能涉及印花税、残保金等 |
易错点提醒
- 征期别错过：季度申报的小规模纳税人，每年1/4/7/10月截止15日（遇节假日顺延）。
- 零申报也要报：即使没收入，也要按时“零申报”，否则罚款+影响信用。
- 专票勾选：一般纳税人需在“增值税发票综合服务平台”勾选进项发票，逾期不能抵扣。
- 企业所得税：无论盈亏，每年5月31日前必须完成汇算清缴（多退少补）。
工具推荐
- 电子税务局：国家税务总局各省官网（如“北京电子税务局”）
- 财务软件：用友、金蝶、畅捷通（自动算税）
- 政策查询：国家税务总局12366纳税服务平台
最后建议：如果业务简单、票据少，可自己报；若涉及专票、进出口、即征即退等，建议找代账公司（小规模200-500元/月，一般纳税人500-1000元/月）。
以上是对“企业如何报税 报税流程”的简单介绍，如果您有任何疑问，可以添加我们微信或者拨打电话：15321396264，免费咨询，专人1对1解答，北京壹点壹线咨询有限公司专业办理增值电信业务经营许可证、网络文化经营许可证、工商注册、知识产权等一站式企业服务平台，竭诚为您服务。